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2017-03-15

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D/P付款与D/A付款风险比较

2017-11-27 08:56:50  来源:外贸发展事务局
 

【基本案情】
    某年4月9日,某托收行受理了一笔付款条件为D/P at sight的出口托收业务,金额为USD10000000,托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收面函一同寄给美国一家代收行。单据寄出后一星期委托人声称进口商要求托收行将“D/P at sight”改为“D/A at 60 days after sight”,最后委托行按委托人的要求发出了修改指令,此后一直未见代收行发出承兑指令。当年8月19日委托行收到代收行寄回的单据发现3份正本提单只有两份。委托人立即通过美国有关机构了解到,货物已经被进口商提走。此时委托行据理力争,要求代收行要么退回全套单据,要么承兑付款,但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落,而委托人又不愿意通过法律程序解决,事隔数年,货款仍末收回。 
【案情解析】
    D/P为付款交单的简称,D/A为承兑交单的简称,两者均属于托收方式,但D/A比D/P风险更大。在D/A项下,进口方只要在汇票上承兑之后,即可取得货运单据,凭以提取货物。如果进口方到期不付款,出口方便会遭到货物与货款全部落空的损失。此案例中,委托人应该意识到D/P改为D/A的风险在于进口方将把付款赎单改为承兑交单,即进口方在不付款只承兑的情况下就可以取得货运提单,获得货物,并且提单是以进口方为收货人,使得进口方很容易提货。根据《托收统一规则》(URC522)的有关规定,只要委托人向托收行做出了清楚明确的指示,银行对由此产生的任何后果不负责任,即后果由委托人自行承担。更有甚者,有时银行与外商勾结,造成出口方款、货两空。
此案的经验教训在于:托收的性质为商业信用,银行不承担付款人必须付款的义务。出口方收款的保障取决于进口方的信用,因此出口方在选择托收方式结算时,前提条件是买卖双方互相信任,只有在进口方信誉比较好的情况下,方能选择此方式。采用托收方式成交,提单不应以进口方为收货人,最好采用“空白抬头和空白书”,即“made out to order & blank endorsed”提单,以避免进口方直接提货,便于银行处理提单的转让。
在选用托收方式结算时最好选择D/P付款条件,D/A付款比D/P风险大。在实际操作中,对于大额出口业务可采用信用证和托收方式结合使用,切忌大额出口业务采用托收结算方式。